Praktijkdag btw

Tijdens deze praktijkdag van de Fiscale Hogeschool staan vijf actuele btw-thema’s centraal. 

U stelt zelf uw programma samen: elke deelnemer kiest drie seminaries uit het aanbod van vijf sessies. Zo volgt u precies die onderwerpen die voor uw praktijk het meest relevant zijn. 

U krijgt van alle sessies het opnamebestand!

Elke sessie duurt anderhalf uur en biedt een actuele en praktijkgerichte blik op de btw-problematiek. De sprekers behandelen recente wetswijzigingen, administratieve standpunten en concrete vragen uit de praktijk.

Afzonderlijke inschrijving per topic is mogelijk.
Inschrijven voor de volledige praktijkdag kan via het inschrijvingsformulier onderaan deze webpagina.
Kiest u voor 1, 2 of meerdere sessies apart, schrijf u dan in via onderstaande linken.

 

Onderwerpen:

1. Het verscherpte btw-boetebeleid anno 2025 (klik hier om in te schrijven)

Spreker: Wim Panis
Uurregeling: 13:30-15:00 uur

Het Belgische btw-wetboek kent een streng sanctiesysteem. 
Sinds de inwerkingtreding van de btw-ketting op 1 januari 2025 werden niet alleen de deadlines voor het indienen en betalen van btw-aangiften aangepast, maar ook het boetebeleid aanzienlijk verscherpt. 

Een laattijdige indiening van de btw-aangifte leidt tot een boete van € 100 per maand vertraging, met een maximum van € 500. Bij het niet indienen van de aangifte stijgen de boetes bovendien progressief: bij een eerste overtreding € 500, oplopend tot € 5.000 bij een vierde overtreding. Dit is een flinke aanscherping tegenover het eerdere vaste boetebedrag van € 1.000 per overtreding.

Wanneer de btw te laat wordt betaald, wordt een boete van 5% toegepast, die kan oplopen tot 10% als ook de aangifte te laat werd ingediend. Daarbovenop komen nalatigheidsinteresten van 8% per jaar, waarbij elke begonnen maand als een volledige maand wordt gerekend.

Indien een aangifte niet tijdig wordt ingediend, kan de btw-administratie bovendien na drie maanden een vervangende btw-aangifte opstellen, gebaseerd op historische aangiften, met een minimum verschuldigd bedrag van € 2.100. Hiertegen kan binnen één maand bezwaar gemaakt worden, maar de boetes blijven van toepassing.

Deze strenge maatregelen maken deel uit van de btw-kettingregelgeving, die de btw-inkomsten wil beveiligen en btw-fraude wil tegengaan. Toch kent dit harde regime enkele belangrijke nuances die rekening houden met de omstandigheden van de belastingplichtige. 

Tijdens dit seminarie krijgt u een overzicht van de belangrijkste recente wijzigingen in het btw-boetebeleid en praktische tips om uw rechten optimaal te beschermen.

 

2. Afbraak en heropbouw van onroerende goederen: nieuwe permanente regeling vanaf 1 juli 2025 (klik hier om in te schrijven)

Spreker: Bart Buelens
Uurregeling: 13:30-15:00 uur

De btw-regeling bij afbraak en heropbouw is al jaren een bron van juridische spanning en fiscale discussie. Sinds de afschaffing van het tijdelijke regime voor verkopen na afbraak en heropbouw aan 6% op 1 januari 2024, volgden er overgangsmaatregelen, circulaires, rechtspraak én uiteindelijk een nieuw akkoord binnen de federale regering. De regering bleef dus allesbehalve stilzitten — integendeel.

Tijdens dit seminarie brengen we al deze evoluties, nuances en spanningsvelden samen. 

U krijgt een helder overzicht van de oude en nieuwe regimes, de overgangsmaatregelen, de toepassingsvoorwaarden uit de circulaires, en natuurlijk de belangrijkste bepalingen uit het ontwerp van de programmawet. We analyseren de meest relevante rechtspraak en geven concrete tips om risico’s te beperken bij projecten rond afbraak en heropbouw.

Dit seminarie is een must voor wie betrokken is bij vastgoed en bouw.  krijgt inzicht in de nieuwste btw-regelingen én leert hoe u fiscale valkuilen kunt vermijden.

3. Bijzondere btw-regelingen met focus op gerechtsdeurwaarders, commissionairs en kleine ondernemingen (klik hier om in te schrijven)

Spreker: Frank Borger
Uurregeling: 13:30-15:00 uur

De btw-regelgeving kent heel wat nuances, en binnen dat complexe landschap verdienen bepaalde specifieke deelnemers aan het btw-systeem en enkele bijzondere regelingen extra aandacht. In deze sessie van de praktijkdag gaan we dieper in op specifieke issues voor gerechtsdeurwaarders, commissionairs, en kleine ondernemingen met hun bijzondere vrijstellingsregeling.  

Ingevolge recente wetswijzigingen, en rechtspraak, en administratieve toelichtingen past het de impact ervan op de praktijk onder de loep te nemen.   

In deze uiteenzetting zoomen we in op de belangrijkste aandachtspunten en praktische gevolgen van deze bijzondere btw-regelingen.

4. Btw-aftrek via het algemeen verhoudingsgetal en werkelijk gebruik: recente ontwikkelingen en praktische inzichten (klik hier om in te schrijven)

Spreker: Koenraad De Bie
Uurregeling: 15:15-16:45 uur

Sinds begin 2023 en begin 2024 zijn gemengde btw-plichtigen en zelf gedeeltelijk gemengde btw-plichtige, in principe, verplicht om hun keuze voor de methode van werkelijk gebruik en/of algemeen verhoudingsgetal vooraf te melden aan de administratie en zelf in te staan voor een bijkomende jaarlijkse rapportering over het te hanteren algemeen verhoudingsgetal, de toegepaste bijzondere verhoudingsgetallen de afgetrokken btw-bedragen enz…

Deze verplichte elektronische kennisgevingen, samen met nieuwe overgangsmaatregelen, toleranties en onderliggende circulaire, roept in de praktijk veel vragen op.

Tijdens deze sessie van onze btw- praktijkdag krijgt u dan ook een helder overzicht van:

• De verschillen in meldingsplicht, ingangsdata en overgangsbepalingen;
• Recente vereenvoudigingen en toleranties;
• De correcte toepassing van het algemeen verhoudingsgetal;
• De te maken keuze tussen de toepassing van het algemeen verhoudingsgetal of het werkelijk gebruikt
• De rol van e604A/B-formulieren en InterVAT bij kennisgevingen;
• Veelgestelde vragen over laattijdige meldingen, bijzondere verhoudingsgetallen, enz…

5. Factuurfraude aanpakken in de praktijk: herken, voorkom en reageer juist (klik hier om in te schrijven)

Spreker: Philippe Renier
Uurregeling: 15:15-16:45 uur

Factuurfraude is een groeiend probleem dat elk bedrijf, groot of klein, kan treffen. Waar vroeger papieren facturen werden onderschept, zien we vandaag hoe cybercriminelen digitaal facturen manipuleren. 

De fiscale gevolgen van factuurfraude zijn niet te onderschatten!
Zo kan de fiscus weigeren om de kost als aftrekpost te aanvaarden. Daarnaast is het belangrijk om te weten dat de btw op valse of frauduleuze facturen niet aftrekbaar is. Het onterecht aftrekken van btw kan bovendien leiden tot boetes van de fiscus, zelfs wanneer het foutief aftrekken onbewust gebeurde. Organisaties doen er goed aan om als ontvanger van facturen extra waakzaam te zijn. 

Om factuurfraude nog beter te bestrijden, starten Belgische banken vanaf eind juni 2025 met een verplichte IBAN-naamcontrole bij Europese overschrijvingen. Daarbij wordt nagegaan of de naam van de begunstigde overeenstemt met het ingevoerde rekeningnummer. Tijdens het seminarie bespreken we ook hoe deze nieuwe controlemaatregel in de praktijk werkt, wat ze wél en niét voorkomt, en hoe u uw interne procedures hier best op afstemt.

Wanneer factuurfraude wordt vastgesteld, is het cruciaal om snel te handelen. 

Vaak is een regularisatieprocedure bij de fiscus noodzakelijk, vooral wanneer btw-correcties aan de orde zijn. Hierbij is het essentieel om de wettelijke termijnen voor bezwaar en beroep tegen fiscale boetes strikt na te leven. 

Naast fiscale sancties kunnen fraudegevallen ook correctionele risico’s met zich meebrengen. Wanneer sprake is van opzet of grove nalatigheid, kan de fiscus strafrechtelijke vervolging opstarten, met boetes of zelfs gevangenisstraffen tot gevolg. 

Tot slot is het goed te beseffen dat e-facturatie weliswaar het risico op manuele aanpassingen en onderscheppingen vermindert, maar fraude daarmee niet volledig wordt uitgesloten. Nieuwe vormen van fraude kunnen ontstaan, bijvoorbeeld door hacking van elektronische facturatiesystemen, waardoor waakzaamheid altijd geboden blijft.

Kortom, factuurfraude is een complex probleem met zware financiële en fiscale gevolgen. 

Tijdens dit seminarie krijgt u een helder overzicht van de fiscale gevolgen van factuurfraude en praktische tips om deze te voorkomen. Zo bent u optimaal voorbereid om uw organisatie te beschermen tegen deze groeiende bedreiging.